烟台市市管企业担保管理办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强国有资产监督管理，规范企业担保行为，切实防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国担保法》《中华人民共和国企业国有资产法》和《山东省企业国有资产监督管理条例》等有关法律、法规，结合工作实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于由烟台市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称国资监管机构）履行出资人职责的企业（以下简称市管企业）及其控股和实际控制企业（以下简称控制企业）。

本办法所称控股企业包括：市管企业出资设立的独资或全资企业；直接或间接持股比例超过50%的企业，且其中之一为最大股东的企业；前述企业出资拥有股权比例超过50%的各级子企业。

本办法所称实际控制企业包括：市管企业及其控股企业直接或间接持股比例虽未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配。

第三条 担保应当坚持以下原则：

（一）主体明确、权责清晰。企业是提供担保行为的责任主体，是担保决策的直接责任人；国资监管机构依法行使出资人职责，规范和指导市管企业的担保管理工作。

（二）严格程序、审慎决策。企业要严格履行担保决策程序，对被担保企业需具备的条件进行审查，对担保项目进行分析论证和风险评估，并采取相应的风险防范措施。

（三）依法合规、规范运作。企业要严格执行有关政策法规，完善担保管理制度，规范担保工作程序，确保担保行为合法规范、风险可控。

第二章 担保与反担保要求

第四条 市管企业及其控制企业不得为无产权关系的企业（市管企业及其控制企业除外）提供担保；不得为个人提供担保；不得为高风险投资项目（包括任何形式的委托理财、买卖股票、期货、期权等）以及不符合国家产业政策的项目提供担保。

市管企业及其控制企业为控制企业提供担保，担保额原则上应按出资比例确定；除为实现企业转型升级、推动新旧动能转换，列入市委、市政府重大投资建设项目或一带一路国际合作建设项目的，且经充分论证具备较好收益、不影响企业完成降杠杆任务的外，对同一企业累计担保额原则上不超过对其享有的净资产(市管企业直接或间接持有的全资子公司除外)。

为参股企业提供担保，担保额须按出资比例确定，且对同一企业累计担保额不得超过其出资额（享有的净资产低于其出资额的，以享有的净资产为限）。

市管企业应合理确定担保规模,担保责任余额(不包含对市管企业直接或间接持有的全资子公司的担保余额)合计原则上不超过担保主体自身最近1个会计年度合并会计报表净资产额。

第五条 被担保企业应具备以下条件：

（一）具有企业法人资格，能独立承担民事责任；

（二）独立核算、自负盈亏，拥有健全的管理机构和财务制度；

（三）具备持续盈利能力（具备可持续发展能力），或有利于企业新旧动能转换、高质量发展；

（四）具有清偿债务能力；

（五）无逃废银行债务或拖欠贷款本息等不良信用记录；

（六）无重大经济纠纷或经济案件；

（七）最近1个会计年度资产负债率原则上不高于70%(控股企业除外)；

（八）贷款项目符合国家产业政策及主导产业发展规划

（九）其他条件。

第六条 下列国有资产不得设置抵押和质押担保：

（一）未按规定办理国家出资企业产权登记证（表）的；

（二）依法被查封、扣押、监管的资产；

（三）所有权、使用权不明或者有争议的资产；

（四）依法不得抵押或质押的其他国有资产。

第七条 市管企业为控制企业超出资比例提供担保，被担保企业或其他股东原则上应提供合法有效的反担保；为参股企业、无产权关系的市管企业及其控制企业提供担保，被担保企业必须同时提供反担保。上述反担保应依据风险程度和被担保企业的财务状况、履约能力等确定反担保方式。

第八条 市管企业及其控制企业在被担保企业确定提供反担保后，方可与债权人签署担保合同。反担保合同和担保合同的签订、履行等工作应当符合相关法律、法规规定。

第九条 利用国际金融组织贷款、外国政府贷款项目的反担保，按照国家有关规定办理。

第三章 担保职责

第十条 国资监管机构对市管企业担保管理工作履行以下职责：

（一）按照国家有关法律、法规、规章等规定，制定市管企业担保管理办法；

（二）指导市管企业建立健全企业担保管理制度；

（三）组织开展对市管企业担保业务的监督检查；

（四）指导市管企业完善担保风险防范措施；

（五）其他按国家法律、法规和规章应履行的担保管理职责。

第十一条 市管企业对担保管理工作履行以下职责：

（一）根据《公司法》等法律、法规规定，在公司章程中载明担保决策机构、决策程序等事项；

（二）制定企业担保管理制度和风险防范措施，组织执行国家有关担保管理的法律、法规和规定；

（三）按程序决策市管企业及其控制企业的担保事项；

（四）建立担保业务台账，详细记录担保对象、金额、期限、担保方式等，定期对担保事项进行分类整理和清理；

（五）负责控制企业担保事项的监督检查；

（六）负责企业担保信息的收集、汇总、分析工作，在半年和年度终了 1 个月内将企业担保情况书面报告（报告制度的格式要求另行通知）国资监管机构；

（七）其他按有关规定应履行的担保管理职责。

第四章 担保程序

第十二条 市管企业应明确担保业务管理部门，遵照财务制度和业务流程，负责办理市管企业及其控制企业的担保事项。

第十三条 被担保企业申请担保，应根据风险防范的需要提供有关文件资料：

（一）担保申请书，包括担保事项的内容、担保的主要债务情况说明、担保方式及担保期限、担保协议的主要条款等相关情况；

（二）公司章程、营业执照复印件；

（三）企业法定代表人的身份证明复印件；

（四）国家出资企业产权登记证（表）复印件；

（五）社会中介机构审计的企业近3年和最近一期的财务报告；

（六）企业风险评估报告；

（七）政府有关部门或单位出具的被担保项目审批文件；

（八）被担保项目的可行性研究报告，企业盈利预测报告，参股企业还需提供企业征信报告；

（九）被担保项目主债务合同及其他有关文件；

（十）还款计划、方式及资金来源预测分析；

（十一）有反担保的提供反担保有关文件。

第十四条 市管企业及其控制企业办理担保事项应包括但不限于履行以下程序：

（一）担保业务管理部门组织审查被担保企业提供资料的真实性、合法性，调查担保项目和被担保企业资信状况，对担保事项进行风险评估，提出初审意见，并征求财务、技术、法律等有关部门意见；

（二）重大担保事项应由社会中介机构出具法律意见书；

（三）企业设有监事会、总法律顾问的，应对担保事项按相关规定发表意见；

（四）企业董事会决策批准。

第五章 担保管理

第十五条 市管企业应统筹管理自身及其控制企业的担保事项，在强化集中管控、提升整体信用能力的同时，本着总体规模可控、风险适当分散的原则，平衡自身与控制企业承担的担保责任。对控制企业的担保管理不得层层放权，一放到底。

第十六条 市管企业应建立符合审慎经营原则的担保评估制度、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制。要规范内部决策流程，未经法律审核和风险评估，不得随意出具具有担保性质的承诺函、支持函等文件。

第十七条 市管企业应建立跟踪和监控制度。对担保期间内被担保企业以及担保项目的资金使用与回笼状况、财务状况及债务主合同执行情况进行跟踪，加强风险防控，依法及时处理对其偿债能力产生重大不利影响的事项。

第十八条 国资监管机构对市管企业的担保事项进行检查监督，检查的主要内容：

（一）担保制度及担保风险预警制度是否完善；

（二）担保的决定或批准是否严格按管理权限履行决策程序；

（三）担保必备资料审核是否严格；

（四）担保项目跟踪是否到位，已过期担保项目是否及时清理；

（五）担保项目的风险防控情况等。

第十九条 对市管企业违反本办法有关规定提供担保,或因疏于管理，出现担保风险未及时报告、未采取有效措施，造成国有资产损失的，要依法依规追究企业有关人员的责任。

第六章 附 则

第二十条 法律、法规对上市公司的担保事项另有规定的从其规定。市级投融资公司的担保事项按市政府有关规定办理。

第二十一条 市国资委直属企业依据本办法执行。

第二十二条 本办法自发布之日起施行。原《烟台市市管企业担保管理办法》（烟国资〔2016〕33号）同时废止。