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烟台市市管企业投资管理暂行办法
日期:2005-10-21    访问次数:     
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第一章  总    则
第一条  为依法履行国有资产出资人职责,规范企业投资行为,提高企业投资决策的科学化水平,有效规避投资风险,根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规,参照国务院国资委和省国资委有关规定,制定本办法。
第二条  本办法适用于烟台市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行出资人职责的国有和国有控股企业及其所属各级全资、控股企业(以下简称企业)。
第三条  本办法所称投资是指以现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为,主要包括下列内容:
(一)基本建设和技术改造等固定资产投资;
(二)企业投资设立公司、收购兼并、合资合作、对所出资企业追加投资等股权投资;
(三)企业投资商业银行、非银行金融机构以及证券投资、期货投资、委托理财等金融投资。
第四条  市国资委对企业投资主要履行以下出资人职责:
(一)组织研究国有资本投资方向;
(二)审核企业年度投资计划,对投资项目实施审核或备案管理;
(三)对市管企业投资进展情况进行调度,有选择地组织开展投资分析活动,对重大投资项目组织实施评审、稽查、审计、后评估等动态监督管理;
(四)对市管企业投资项目的决策过程和行为进行监督。
第五条  企业是投资活动的主体,主要履行以下职责:
(一)负责年度投资计划的制定与执行;
(二)负责投资项目的可行性研究;
(三)负责投资决策并承担投资风险;
(四)开展投资分析,加强投资管理;
(五)建立和健全企业内部投资决策程序和管理制度。
第六条 企业监事会负责对企业执行本办法情况进行监督检查,并向市国资委报告有关情况。
第二章   年度投资计划管理
第七条  企业根据发展战略和规划编制年度投资计划,主要内容包括:
(一)年度投资规模及投资结构;
(二)投资方式及比重结构;
(三)投资项目汇总表,包括项目内容、投资额、资金来源及构成、投资预期效益、实施期限及年度投资进度安排等。
企业应在每年12月底前将经董事会(未设董事会的经理办公会)审议后的下一年度投资计划报送市国资委审核。
第八条  企业应当严格执行年度投资计划,如需对年度投资计划进行调整,应当充分说明原因和调整内容,并及时报送市国资委审核。
第九条  市国资委主要从以下方面对企业年度投资计划进行审核:
(一)是否符合国家产业政策和市级国有经济结构调整要求;
(二)是否符合企业主业发展方向和有利于提高企业竞争力;
(三)投资规模是否与企业实际能力相适应;
(四)从国有经济的整体布局出发是否属于过度重复投资。
第三章  投资项目可行性研究论证
第十条  企业投资项目决策必须经过全面、充分、严密的前期可行性研究论证工作,并按照有关要求编制可行性研究报告。
第十一条  可行性研究报告要达到国家规定的要求,应对拟建项目的必要性、市场前景、建设条件、技术等进行论证,对项目的经济、社会和环境效益进行综合分析,寻求建设项目的最佳建设方案和最优投资效果。需市级以上(含市级,下同)政府投资管理部门审批、核准的项目应按规定委托具有相应资质的工程咨询单位、专业中介机构进行。
第十二条  对可行性研究报告应当组织专家评审论证。需市级以上政府投资管理部门审批、核准的投资项目按有关规定进行评审论证;需要市国资委审核但不需政府投资管理部门审批、核准的投资项目一般由市国资委投资决策咨询委员会评审论证,也可根据情况交由企业组织进行,市国资委参加评审论证会议;其它项目由企业组织专家评审论证。专家评审未通过或存在重大争议的项目原则上不得进入决策程序。
第十三条  对需市国资委审核的重大投资项目,市管国有独资、控股企业应当事先告知市国资委,市国资委参与可行性论证研究等前期工作。
第十四条  投资项目涉及收购资产或以非货币出资的,应当聘请具有相应资质的中介机构进行资产评估,评估结果作为出资或收购定价的参考依据。
国有企业间的上述投资行为,经市国资委批准,可不进行资产评估。
第四章  投资项目审批备案管理
第十五条   企业下列投资项目均需市国资委审核:
(一)金融性投资;
(二)境外投资项目;
(三)上年末资产负债率超过70%的市管企业进行的投资项目;
(四)企业主业外投资项目;
(五)企业主业范围内的重大投资项目:
1、超过企业净资产10%的投资项目;
2、单项投资500万元及以上的股权投资项目;
3、单项投资1000万元及以上的固定资产投资项目。
企业主业是指经市国资委审核的企业发展战略与规划中确定的主要经营业务。
上述投资额是指有产权关系或同一母公司下的所有参与投资企业的投资额之和。
第十六条  市国资委审核投资项目,主要对项目是否符合有关法律法规和产业政策要求,项目论证、决策过程是否符合相关管理规定等进行合规性审查。
第十七条  对于应当报市国资委审核的投资项目,在按照规定组织完成可行性研究论证、必要的专家评审等工作之后,由企业及时上报市国资委审核,并提供以下相关材料:
(一)投资项目申请报告;
(二)项目可行性研究报告和专家签名的咨询论证意见;
(三)国有产权代表签署的意见;
(四)已签订的合作意向书等相关契约文件;
(五)合资合作方有关情况说明、工商登记资料和资信证明;
(六)经审计的近期财务报告;
(七)必要的政府有关部门批复文件、专业技术鉴定文件、法律顾问意见书等;
(八)相关资产评估报告;
(九)融资计划或资金来源说明;
(十)市国资委要求提供的其他资料。
第十八条  市国资委对资料齐全、符合规定要求的投资项目申请,自收齐材料之日起10个工作日内出具审核意见;需要市国资委投资决策咨询委员会评审论证的项目,自收齐材料之日起30个工作日内出具审核意见。特殊情况难以按期出具审核意见的,经市国资委主任批准可延期批复,并及时通知市管企业。
第十九条  国有参股企业进行投资,企业国有产权代表应当参照本办法要求,提请企业规范进行可行性研究论证,在决策前听取出资人意见,决策中要努力贯彻出资人意见,决策后及时报出资人备案。
第二十条  市管企业在权限范围内决定的投资项目,应在决策之日起3个工作日内填报《市管企业投资项目备案表》报送市国资委备案。
第六章  投资项目实施的监管
第二十一条  经审核或上级批准后同意实施的投资项目,企业应当确定项目责任人。项目责任人负责项目实施的全过程管理,并定期报告项目实施进展情况。
第二十二条  企业投资项目实施过程中,如发生以下情况应当及时书面向市国资委报告:
(一)对投资额超过预算20%以上、资金来源及构成需进行重大调整的;
(二)参、控股股权比例发生重大变化,导致控制权转移的;
(三)投资合作方严重违约,出现损害国有出资人利益情况的;
(四)出现因融资计划受阻等原因导致项目不能按期进行,或因市场环境发生重大变化等原因致使项目建成后的效益可能大大低于预期等情况的;
(五)其他需要报告的情况。
第二十三条  建立投资统计分析制度。企业应当按市国资委月报表、季分析制度的要求,及时报送投资项目进展情况。企业要于每年年初编报上年度投资分析报告,全面反映企业国有资本结构变化情况、年度投资计划执行情况、项目投资回报情况等,并于一季度末报市国资委。
第二十四条  企业应当对投资项目实施后评估管理并报市国资委。市国资委根据需要选择部分重大投资项目组织开展后评估。
第七章  责任追究
第二十五条  在投资项目可行性研究论证、决策和实施过程中出现下列行为的,应当根据有关规定给予企业国有产权代表通报批评、扣减年薪或撤职等处分:
(一)未按规定上报审批的;
(二)通过“化整为零”等方式故意逃避审批的;
(三)干预中介机构或专家独立执业的;
(四)未按规定及时备案有关事项的;
(五)上报审批时故意谎报、隐瞒重要情况的;
(六)未经可行性研究论证和集体研究进行决策的;
(七)因对投资项目监督管理不力导致项目不能达到预期盈利水平或造成国有资产损失的;
(八)有损国有出资人权益的其他行为的。
对有涉嫌违法犯罪行为的,依法追究刑事责任。
第八章  附   则
第二十六条  本办法由市国资委负责解释。
第二十七条  本办法自发布之日起施行。本办法实施之日前尚未完成的投资项目,原则上按原项目计划实施。
             
                                                                       

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